¿Qué es el IVA acreditable?

¡Hola! 👋🏼 En este artículo vamos a explorar el importante tema del IVA acreditable. 

Entender este concepto es clave para cualquier negocio en México. 

Así que prepárate, porque vamos a entrar en detalles.

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Claves del artículo

• El IVA acreditable es el IVA que pagamos al adquirir bienes y servicios.
• Se diferencia del IVA trasladado, que es el que cobramos a nuestros clientes.
• Existen dos tipos: el IVA acreditado (pagado) y el IVA por acreditar (pendiente).
• El acreditable se puede deducir del IVA por pagar para reducir el monto total.
• Llevar un registro correcto del IVA acreditable es indispensable en cualquier negocio.

¿Qué es el IVA y el IVA acreditable?

El IVA (Impuesto al Valor Agregado) es un impuesto que pagamos los consumidores sobre bienes y servicios. Se aplica en todas las fases de la cadena de producción y venta.

A primera vista puede parecer simplemente la definición del IVA. Pero es necesario diferenciar dos tipos:

• IVA trasladado: el que le cobramos al cliente en nuestras facturas.
• IVA acreditable: el que pagamos de forma directa al adquirir algo.

Diferencia entre IVA trasladado y acreditable

El IVA trasladado es el que redirigimos a nuestro cliente al emitir una factura. Por ejemplo, al vender un producto le agregamos en la factura el 16% de IVA correspondiente.

El IVA acreditable es el que efectivamente pagamos por un producto o servicio. Es decir, el IVA cargado en la factura que nos entregan a nosotros como clientes.

• IVA trasladado: se cobra al consumidor final.
• IVA acreditable: es el que realmente pagamos por un bien o servicio.

Tipos de IVA acreditable

Existen dos categorías de IVA acreditable:

IVA acreditado o pagado

Es el IVA efectivamente pagado en una compra de contado. Al pagar la factura, ese IVA se vuelve acreditable.

IVA por acreditar o pendiente de acreditar

El IVA generado en una compra a crédito, que está pendiente de pago. Se convierte en acreditable cuando se salda la factura.

Importancia del IVA acreditable

Llevar un control preciso del IVA acreditable es clave en cualquier negocio, por dos motivos:

1. Permite solicitar la devolución del IVA pagado y no trasladado. Esto aplica tanto a personas físicas como morales.
2. Sirve para compensar el IVA por pagar. Al restar el acreditable, se reduce el monto de IVA a enterar al SAT.

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¿Cómo calcular el IVA a pagar?

Para determinar el IVA a pagar debemos seguir estos pasos:

1. Sumar el total del IVA trasladado en el periodo. Es decir, el IVA cargado en todas las facturas emitidas.
2. Restar el total del IVA acreditable. Esto es el IVA pagado en las facturas recibidas por compras y gastos.
3. La diferencia resultante es el IVA a pagar para ese periodo.

Un ejemplo sencillo:

• IVA Trasladado en ventas del mes: $5,000
• IVA Acreditable en compras del mes: $2,000
• IVA a pagar: $5,000 – $2,000 = $3,000

¿Cómo calcular el IVA de forma manual?

El cálculo manual del IVA es sencillo, basta con aplicar el porcentaje correspondiente (16% en México) al precio neto del producto o servicio.

Por ejemplo, para un artículo con precio neto de $1,000:

• Precio neto: $1,000
• IVA (16% x $1,000): $160
• Precio + IVA: $1,000 + $160 = $1,160

El IVA trasladado sería $160 y el acreditable $160 si ese artículo fuera una compra.

¿Cómo calcular el IVA acreditable y el IVA trasladado?

• IVA acreditable: se calcula aplicando la tasa de IVA (16% en México) al monto de cada factura de compra.
• IVA trasladado: se calcula aplicando la tasa de IVA al precio neto en cada factura de venta.

Por ejemplo:

• Factura de compra por $1,000: IVA Acreditable: $1,000 x 16% = $160
• Factura de venta por $1,500: IVA Trasladado: $1,500 x 16% = $240

Llevando el registro adecuado, estos cálculos son automáticos en soluciones como Pulpos.

Conclusión

El IVA acreditable es un concepto fundamental en el mundo de los negocios. Distinguirlo del IVA trasladado es indispensable para determinar el IVA total a pagar o recuperar.

Esperamos que este artículo te haya ayudado a entender mejor este tema. No olvides registrarte para una prueba gratuita de Pulpos y optimiza la gestión de tus finanzas.

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