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El IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios) es un gravamen que en México se aplica a productos como bebidas alcohólicas, tabaco, gasolina y bebidas saborizadas. Desde la reforma fiscal vigente el 1 de enero de 2026, varias tasas subieron y se sumaron categorías nuevas como videojuegos, apuestas y vapeadores. Esta guía trae las tasas actualizadas a 2026, cómo se desglosa el IEPS en el CFDI 4.0 y cómo se calcula paso a paso, actualizado en julio 2026.
En este artículo:
- ¿Qué es el IEPS y a qué productos aplica en un negocio mexicano en 2026?
- ¿Cuáles son las tasas y cuotas del IEPS vigentes en México en 2026?
- ¿Cómo se desglosa el IEPS en una factura CFDI 4.0 paso a paso?
- ¿Cómo se calcula el IEPS? Ejemplo práctico con las tasas de 2026
- ¿Cómo le pega el aumento del IEPS a bebidas saborizadas a una tienda de abarrotes?
- ¿Quién debe pagar el IEPS y quién lo factura al consumidor final?
- ¿Cómo se acredita el IEPS que ya pagaste a tus proveedores?
- ¿Cuáles son los errores más comunes al facturar con IEPS?
- ¿Cómo calcula y desglosa Pulpos el IEPS automáticamente en cada venta?
- Preguntas frecuentes
Si tu negocio vende productos gravados con IEPS (una tienda de abarrotes con refrescos y cerveza en el refrigerador es el caso más común), lo más probable es que ya factures CFDI 4.0 en cada venta desde tu mostrador. Si tu sistema de punto de venta con facturación integrada ya calcula el IVA automáticamente, el IEPS es la pieza que falta para que el ticket salga completo y sin errores frente al SAT, sobre todo después de que la reforma fiscal 2026 cambió varias tasas y sumó categorías que antes no existían.
¿Qué es el IEPS y a qué productos aplica en un negocio mexicano en 2026?
El IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios) es un impuesto indirecto que el gobierno mexicano aplica sobre la producción, importación y venta de bienes y servicios considerados no esenciales o con un impacto negativo en la salud, el medio ambiente o las finanzas públicas. A diferencia del IVA, que se cobra de forma general sobre casi todos los productos, el IEPS solo aplica a una lista específica de categorías.
Quien produce, importa o vende estos productos es responsable de pagar el IEPS ante el SAT, pero el costo se traslada al precio que paga el cliente final. Las categorías gravadas en México en 2026 son: bebidas alcohólicas y cerveza, tabaco y cigarros, gasolina y diésel, alimentos no básicos de alta densidad calórica, bebidas saborizadas y bebidas con edulcorantes, y tres categorías que se sumaron con la reforma vigente desde el 1 de enero de 2026: videojuegos violentos, apuestas y sorteos digitales, y vapeadores o productos con nicotina.
La lista es amplia, y cada categoría tiene su propia tasa o cuota. La siguiente tabla reúne las cifras vigentes desde el 1 de enero de 2026.
¿Cuáles son las tasas y cuotas del IEPS vigentes en México en 2026?
El Paquete Económico 2026 modificó la Ley del IEPS y actualizó buena parte de las tasas y cuotas que estaban vigentes en años anteriores. Estas son las cifras que debes usar para facturar productos con IEPS en 2026:
| Categoría | Tasa o cuota vigente en 2026 |
|---|---|
| Bebidas alcohólicas hasta 14°GL | 26.5% |
| Bebidas alcohólicas de 14 a 20°GL | 30% |
| Bebidas alcohólicas de más de 20°GL | 53% + cuota fija de $0.5835 por litro |
| Cerveza | 26.5% (sin cuota fija adicional) |
| Tabaco y cigarros | 200% + cuota de $0.8516 por cigarro (sube a $1.1584 en 2030) |
| Puros artesanales | 32% |
| Vapeadores y productos con nicotina | 100% + $1.1584 por cada 8 mg de nicotina |
| Alimentos no básicos de alta densidad calórica (≥275 kcal/100g) | 8% |
| Bebidas saborizadas con azúcar añadida | $3.0818 por litro |
| Bebidas con edulcorantes («light») | $1.50 por litro |
| Gasolina Magna | $6.70 por litro |
| Gasolina Premium | $5.65 a $5.66 por litro |
| Diésel | Aproximadamente $7.36 por litro |
| Plaguicidas y agroquímicos | 6% a 9% según su nivel de toxicidad |
| Videojuegos violentos o para mayores de 18 años | 8% (categoría nueva en 2026) |
| Apuestas y sorteos digitales | 50% (categoría nueva en 2026) |
📌 Dato clave: La cuota del IEPS a bebidas saborizadas con azúcar casi se duplicó entre 2025 y 2026, pasó de $1.6451 a $3.0818 por litro. Fuente: Expansión
Dos cambios merecen atención especial. El primero es el tramo medio de bebidas alcohólicas (14 a 20°GL), que ahora paga 30% de forma explícita, un punto que muchos negocios pasaban por alto porque antes se saltaba directo del 26.5% al 53%. El segundo es que las bebidas de más de 20°GL ya no pagan solo el porcentaje: desde 2026 se suma una cuota fija de $0.5835 por litro además del 53%. Videojuegos, apuestas y vapeadores, en cambio, son categorías que simplemente no existían como IEPS antes de esta reforma.
Tener la tasa correcta es el primer paso. El segundo es saber exactamente dónde aparece ese monto cuando emites el CFDI, y qué clave usar para que el SAT lo reconozca sin problema.
¿Cómo se desglosa el IEPS en una factura CFDI 4.0 paso a paso?
En una factura CFDI 4.0, el IEPS no se mezcla con el precio del producto: aparece como un impuesto trasladado, separado del precio base, con su propia tasa o cuota visible. La clave de impuesto que corresponde al IEPS en el catálogo del SAT es la clave «003», distinta de la clave «002» que corresponde al IVA.
Hay un punto que genera confusión real entre comerciantes: cuando un producto tiene IEPS, el IVA no se calcula solo sobre el precio base. Se calcula sobre el precio del producto más el IEPS ya sumado. Facturar el IVA solo sobre el precio original es uno de los errores más comunes (lo vemos en detalle más adelante) y deja la factura mal calculada frente al SAT.
💡 Tip de Pulpos: En Pulpos configuras la clave de impuesto «003» y la tasa o cuota de IEPS una sola vez, desde la ficha de cada producto. Después, el sistema la aplica automáticamente en cada venta sin que tengas que recordarla en el mostrador.
Con la tasa y la clave claras, el siguiente paso es ver cómo se traduce esto en un cálculo real, con números.
¿Cómo se calcula el IEPS? Ejemplo práctico con las tasas de 2026
El cálculo del IEPS depende de si la categoría usa una tasa porcentual (ad valorem), una cuota fija por unidad, o ambas al mismo tiempo, como ocurre con el alcohol de alta graduación desde 2026. Estos dos ejemplos muestran cómo se hace con las cifras vigentes.
Ejemplo 1: bebida alcohólica de más de 20°GL
Vendes una botella de 750 ml (más de 20°GL) a $500 antes de impuestos:
- Tasa IEPS ad valorem: 53% × $500 = $265.
- Cuota fija adicional (obligatoria desde 2026 para bebidas de más de 20°GL): $0.5835 por litro × 0.75 litros = $0.44.
- IEPS total: $265 + $0.44 = $265.44.
- Precio con IEPS antes de IVA: $500 + $265.44 = $765.44.
- IVA (16%) sobre el precio ya con IEPS, no solo sobre el precio base: $765.44 × 16% = $122.47.
- Precio final al público: $765.44 + $122.47 = $887.91.
Ejemplo 2: bebida saborizada con azúcar añadida
Vendes un refresco de 600 ml con azúcar añadida a $18 antes de impuestos:
- Cuota fija IEPS bebidas saborizadas 2026: $3.0818 por litro × 0.6 litros = $1.85.
- Precio con IEPS antes de IVA: $18 + $1.85 = $19.85.
- IVA (16%) sobre precio + IEPS: $19.85 × 16% = $3.18.
- Precio final al público: $19.85 + $3.18 = $23.03.
Ese mismo refresco pagaba cerca de $0.99 de IEPS en 2025, con la cuota anterior de $1.6451 por litro. Con Pulpos, actualizas la cuota una sola vez por producto y todas las ventas siguientes calculan el monto correcto de forma automática, sin que tengas que revisar cada ticket a mano.
Ese impacto en el margen se ve todavía más claro desde el mostrador de un negocio real: una tienda de abarrotes que vende refrescos todos los días.
¿Cómo le pega el aumento del IEPS a bebidas saborizadas a una tienda de abarrotes?
Don Roberto Hernández tiene 52 años y dos tiendas de abarrotes en Monterrey, Nuevo León, que atiende junto a 8 empleados desde hace 12 años. El refrigerador de refrescos es de lo que más rota en sus dos sucursales, junto con la cerveza y las botanas.
Antes de la reforma de 2026, a Roberto casi no le preocupaba el IEPS de los refrescos: era una cuota baja que apenas se notaba en el precio final. Con el salto a $3.0818 por litro, la historia cambió. En un refresco de 2 litros, el IEPS pasó de representar cerca de $3.29 a casi $6.16.
Ese es el tipo de aumento que, si no se traslada bien al precio en el mostrador, se come el margen directo del abarrotero. Para un negocio como el suyo, que mezcla refrescos, cerveza, cigarros y alimentos con IEPS en el mismo anaquel, contar con facturación con impuestos configurados por producto para tiendas de abarrotes significa no tener que decidir a mano, venta por venta, qué tasa le toca a cada artículo.
📌 Dato clave: El consumo de refrescos en México ya cayó tras el aumento del IEPS, pero el de tabaco creció pese a que la cuota también subió. Fuente: Expansión
Más allá del impacto en el mostrador, vale la pena tener claro quién es formalmente responsable de pagar este impuesto ante el SAT, y en qué momento se traslada al cliente.
¿Quién debe pagar el IEPS y quién lo factura al consumidor final?
El responsable de pagar el IEPS ante el SAT es quien produce, importa o vende por primera vez el bien o presta el servicio gravado: fabricantes, importadores, embotelladoras, distribuidoras de combustible y, en algunos casos, prestadores de servicios como casinos o telecomunicaciones. En la práctica, el comercio que vende al mostrador traslada ese costo al precio que paga el consumidor final: cuando compras una cerveza o un refresco, el IEPS ya viene incluido en lo que pagas.
El IEPS se reporta y se paga de forma mensual, junto con las demás obligaciones fiscales, a más tardar el día 17 del mes siguiente al periodo que se declara. Si quieres una vista más amplia de qué debe tener un sistema para que tu negocio cumpla con el SAT sin declarar a mano, esta guía sobre los sistemas que ayudan a cumplir con el SAT profundiza en el resto de las obligaciones.
Pagar el IEPS correctamente también abre la puerta a recuperar parte de lo que ya pagaste en tus propias compras, si cumples con los requisitos de acreditamiento.
¿Cómo se acredita el IEPS que ya pagaste a tus proveedores?
El acreditamiento del IEPS permite restar, del monto que debes pagar al SAT, el IEPS que ya pagaste al comprarle a tus proveedores. Para que sea válido, tienen que cumplirse tres condiciones:
- El IEPS debe estar expresamente trasladado: en el CFDI que te dio tu proveedor, con la tasa o cuota visible por separado.
- Debe haberse pagado efectivamente: no basta con que esté facturado, tienes que haberlo pagado al proveedor.
- Solo se acredita contra el mismo tipo de bien: si compraste bebidas alcohólicas, solo puedes acreditar ese IEPS contra ventas de bebidas alcohólicas, no contra tabaco ni contra refrescos.
Si cumples estas tres condiciones, restas el IEPS pagado al calcular el monto a pagar al SAT y solo cubres la diferencia entre lo que cobraste y lo que ya pagaste. Cumplir con el acreditamiento evita pagar de más, pero la mayoría de los errores con el IEPS no pasan ahí: pasan antes, en cómo se factura la venta.
¿Cuáles son los errores más comunes al facturar con IEPS?
Estos son los errores que más se repiten al facturar productos con IEPS, y que pueden generar diferencias frente al SAT en tus declaraciones:
- No desglosar el IEPS en el CFDI: mostrar solo el total sin separar el impuesto es un error que el SAT puede objetar.
- Usar la clave de impuesto equivocada: la clave «003» es específica para el IEPS, usar la clave del IVA o dejarla genérica invalida el desglose.
- Olvidar la cuota fija en bebidas de alta graduación: aplicar solo el 53% y omitir los $0.5835 por litro deja la factura por debajo de lo que exige la ley desde 2026.
- Calcular el IVA sobre el precio base y no sobre precio más IEPS: es el error más común y el que más confusión genera entre comerciantes.
- Seguir usando cuotas de años anteriores: sobre todo en bebidas saborizadas, donde la cuota casi se duplicó, facturar con la cifra vieja significa cobrar de menos y perder margen sin darte cuenta.
- Acreditar el IEPS contra un producto distinto al que lo generó: por ejemplo, acreditar IEPS de tabaco contra ventas de alcohol.
La mayoría de estos errores desaparecen cuando la tasa y la clave ya están configuradas por producto y el sistema hace el cálculo en automático en cada venta, en vez de dejarlo a que alguien lo recuerde de memoria en el mostrador. Así es exactamente como Pulpos resuelve este proceso desde el punto de venta.
¿Cómo calcula y desglosa Pulpos el IEPS automáticamente en cada venta?
Las tasas distintas por producto, la cuota fija que hay que sumar aparte, la clave que hay que recordar y el riesgo de calcular mal el IVA son justo el tipo de detalle que un vendedor no puede tener en la cabeza en cada venta. Con Pulpos, configuras eso una sola vez por producto y el sistema lo aplica solo en cada ticket.
- Clave y tasa de IEPS por producto: se asigna una sola vez desde la ficha del producto y queda lista para cada venta futura.
- Cálculo automático de IEPS e IVA en el orden correcto: el sistema calcula el IVA sobre el precio ya con el IEPS incluido, sin que tengas que hacerlo a mano.
- CFDI 4.0 con el impuesto desglosado: la factura sale con la clave «003» y el monto de IEPS visible por separado, lista para enviarse al correo del cliente.
- Reportes de ventas con el IEPS cobrado: consulta cuánto cobraste de IEPS en el periodo para tu declaración mensual, sin armar el número a mano.
El proceso, una vez configurado, tiene cuatro pasos:
- Marca el producto con impuesto y asigna la clave y la tasa o cuota de IEPS que le corresponde (una sola vez, desde la ficha del producto).
- Vende normalmente desde tu punto de venta: Pulpos calcula el IEPS y, sobre ese monto, el IVA correspondiente.
- Emite el CFDI 4.0 con el IEPS ya desglosado en la línea correspondiente y envíalo automáticamente al correo del cliente.
- Revisa tu reporte de ventas para saber cuánto cobraste de IEPS en el mes y prepara tu declaración sin recalcular nada.
Si quieres ver el flujo completo de una venta que se factura directo desde el punto de venta, el video que compartimos arriba muestra el proceso paso a paso.
¿Tienes ventas del día que el cliente no pidió facturar en el momento? Tenemos una guía aparte sobre cómo facturar un ticket después de la venta.
El punto de venta de Pulpos para tiendas de abarrotes ya viene listo para configurar estas claves producto por producto, sin plantillas genéricas.
¿Quieres el paso a paso escrito? Consulta qué tipos de impuestos y retenciones puedes gestionar en Pulpos y cómo marcar que un producto tiene impuesto en nuestro centro de ayuda.
Pulpos tiene planes para cada etapa de tu negocio, desde el primero hasta cuando tengas varias sucursales.
En resumen:
- El IEPS es un impuesto que en México se aplica a productos específicos (alcohol, tabaco, gasolina, bebidas saborizadas, entre otros); desde 2026 varias tasas subieron y hay categorías nuevas.
- Las cifras 2026 más relevantes: bebidas de más de 20°GL pagan 53% más cuota fija de $0.5835 por litro, el tabaco sube a 200% más cuota escalonada, y las bebidas saborizadas pasan a $3.0818 por litro, casi el doble que en 2025.
- En el CFDI, el IEPS se desglosa con la clave de impuesto «003», y el IVA se calcula sobre el precio ya con IEPS incluido, no solo sobre el precio base.
- El IEPS es acreditable si está trasladado expresamente en la factura, se pagó al proveedor y se acredita contra el mismo tipo de bien.
- Un sistema de punto de venta con la tasa configurada por producto evita los errores más comunes: clave equivocada, cuota fija olvidada o IVA mal calculado.
Si tu negocio vende productos con IEPS, ya sea una tienda de abarrotes, una tienda de bebidas o cualquier giro que mezcle categorías gravadas, prueba Pulpos gratis 14 días, sin tarjeta, y verifica tú mismo cómo se calcula y se desglosa el IEPS en cada venta.
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Preguntas frecuentes sobre factura con IEPS en México
¿Cómo se calcula el IVA cuando el producto ya tiene IEPS?
El IVA no se calcula solo sobre el precio base del producto: se calcula sobre el precio más el IEPS ya sumado. Por ejemplo, si un refresco cuesta 18 pesos y el IEPS es de 1.85 pesos, el 16% de IVA se calcula sobre 19.85 pesos, no sobre los 18 pesos originales.
¿Las bebidas con edulcorantes o «light» pagan IEPS en 2026?
Sí. Desde la reforma vigente el 1 de enero de 2026, las bebidas con edulcorantes que antes estaban exentas ahora pagan una cuota de 1.50 pesos por litro, una categoría que no existía en años anteriores.
¿Qué clave de impuesto se usa en el CFDI para el IEPS?
La clave de impuesto para el IEPS en el catálogo del SAT es «003». Se declara por separado de la clave «002», que corresponde al IVA, y debe aparecer desglosada en el CFDI con la tasa o cuota aplicada.
¿El IEPS se puede acreditar igual que el IVA?
El IEPS es acreditable, pero con reglas más estrictas que el IVA: el impuesto debe estar expresamente trasladado en la factura del proveedor, debe haberse pagado efectivamente, y solo puede acreditarse contra el mismo tipo de bien. Por ejemplo, el IEPS de bebidas alcohólicas solo se acredita contra ventas de bebidas alcohólicas.
¿Qué pasa si facturo con una tasa de IEPS vieja o incorrecta?
Facturar con una tasa desactualizada, como la cuota de bebidas saborizadas de 2025, significa cobrar menos IEPS del que corresponde. Eso reduce tu margen sin que te des cuenta y puede generar diferencias frente al SAT en tus declaraciones mensuales.
¿Todos los negocios que venden productos con IEPS deben pagarlo?
El responsable formal ante el SAT es quien produce, importa o vende por primera vez el bien gravado. Si tu negocio vende al público productos que ya traen el IEPS incluido en el costo del proveedor, lo importante es que lo factures correctamente desglosado, no que lo declares como si tú lo generaras desde cero.
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