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El IVA acreditable es el IVA que pagas cuando compras bienes o servicios para tu negocio, y que puedes restar del IVA que le cobras a tus clientes (el IVA trasladado) para calcular cuánto le pagas al SAT. Si en un periodo pagaste más IVA del que cobraste, te queda un saldo a favor. Para acreditarlo necesitas la factura (CFDI) con el IVA desglosado y que la compra sea indispensable para tu actividad.
En este artículo:
- ¿Qué es el IVA acreditable?
- Diferencia entre IVA trasladado y acreditable
- ¿Cómo se calcula el IVA que debes pagar?
- Requisitos para acreditar el IVA
- Cómo llevar el registro sin perder facturas
- Preguntas frecuentes
Entender el IVA acreditable es clave para no pagarle al SAT más de lo que te corresponde. Es uno de esos conceptos que suena complicado pero se resume en una idea simple: el IVA que tú pagas se descuenta del que cobras. Esta guía lo explica paso a paso y te muestra cómo llevar el registro para no perder ni una factura por acreditar.
¿Qué es el IVA acreditable?
El IVA (Impuesto al Valor Agregado) es un impuesto que se aplica en cada fase de la cadena de producción y venta. El IVA acreditable es, específicamente, el que tú pagas cuando compras bienes o servicios para tu negocio: aparece en la factura que te entrega tu proveedor. Se llama «acreditable» porque puedes acreditarlo, es decir, restarlo del IVA que tú le cobras a tus clientes. Así, no pagas dos veces el mismo impuesto a lo largo de la cadena.
Diferencia entre IVA trasladado y acreditable
Son las dos caras del mismo impuesto, según de qué lado del mostrador estés:
- IVA trasladado: el que le cobras a tu cliente cuando le vendes. Al facturar un producto le sumas el 16 % de IVA, y ese monto lo trasladas al SAT.
- IVA acreditable: el que tú pagas cuando le compras a tus proveedores. Es el IVA que viene en las facturas que recibes.
En pocas palabras: el trasladado lo cobras, el acreditable lo pagas. La diferencia entre los dos es lo que realmente entregas al SAT.
¿Cómo se calcula el IVA que debes pagar?
La fórmula básica es restar uno del otro: IVA a pagar = IVA trasladado (cobrado) − IVA acreditable (pagado). Por ejemplo, si en el mes cobraste 16,000 pesos de IVA en tus ventas y pagaste 10,000 pesos de IVA en tus compras, le pagas al SAT la diferencia: 6,000 pesos. Si pagaste más IVA del que cobraste, la diferencia queda como saldo a favor, que puedes acreditar en periodos siguientes o solicitar en devolución.
Por eso registrar bien tu IVA acreditable te ahorra dinero directo: cada factura de compra que dejas fuera es IVA que pagaste y no descontaste.
Requisitos para acreditar el IVA
No todo el IVA que pagas es automáticamente acreditable. Para que cuente, en términos generales debe cumplir:
- Ser un gasto indispensable para tu actividad, no un consumo personal.
- Estar respaldado por un CFDI válido a tu nombre, con tu RFC correcto.
- Tener el IVA desglosado por separado en la factura.
- Estar efectivamente pagado en el periodo que corresponde.
Las reglas puntuales y sus excepciones dependen de tu régimen y del tipo de gasto, así que conviene confirmarlas con tu contador o en el portal del SAT antes de acreditar.
Cómo llevar el registro sin perder facturas
Todo el IVA acreditable vive en tus facturas de compra, así que el problema práctico es no perder ninguna. Capturar cada factura de proveedor a mano es lento y se presta a olvidos. Un comerciante contó en el pódcast El Mostrador cómo lo resolvió:
Subiendo la factura en XML a Pulpos. Muchos proveedores me la mandan así, y el sistema carga los productos con cantidad y todo, no tecleo uno por uno.
Roberto Garza
Hierros del Norte · Ferretería, Monterrey · El Mostrador · EP8
Cuando cargas la factura XML de tu proveedor en un sistema con facturación integrada, el IVA de esa compra queda registrado junto con los productos, listo para acreditar, y de paso tu inventario se actualiza con la entrada. En este tutorial se ve el paso a paso:
Tip de Pulpos: pídele a tus proveedores la factura en XML, no solo el PDF. El XML es el archivo que el sistema lee para cargar la compra y el IVA de un jalón; el PDF es solo la versión para ver. Acostumbrar a tus proveedores a mandarte el XML es la forma más simple de no dejar IVA acreditable sin registrar.
En resumen
El IVA acreditable es el IVA que pagas en tus compras y que restas del IVA que le cobras a tus clientes para calcular cuánto le pagas al SAT. Registrarlo bien es dinero: cada factura de compra que dejas fuera es IVA que pagaste y no descontaste. Para acreditarlo necesitas un CFDI válido con el IVA desglosado, un gasto indispensable para tu actividad y tenerlo pagado. Y para no perder ninguna factura, lo más simple es cargar el XML de tus proveedores en un sistema que registre el IVA junto con la compra.
Registra tus compras desde el XML de tu proveedor y ten tu IVA acreditable listo, sin capturar factura por factura. Pulpos tiene planes para cada etapa de tu negocio: conoce los planes.
Preguntas frecuentes sobre el IVA acreditable
¿Qué es el IVA acreditable?
Es el IVA que pagas cuando compras bienes o servicios para tu negocio y que aparece en las facturas de tus proveedores. Se llama acreditable porque puedes restarlo del IVA que tú le cobras a tus clientes, de modo que solo le pagas al SAT la diferencia. Es el mecanismo que evita pagar el mismo impuesto dos veces a lo largo de la cadena comercial.
¿Cuál es la diferencia entre IVA trasladado y acreditable?
El IVA trasladado es el que le cobras a tu cliente al venderle, y que trasladas al SAT. El IVA acreditable es el que tú pagas al comprarle a tus proveedores. En pocas palabras: el trasladado lo cobras y el acreditable lo pagas. La diferencia entre ambos es el IVA que realmente entregas al SAT en tu declaración.
¿Cómo se calcula el IVA a pagar?
Restas el IVA acreditable del IVA trasladado: IVA a pagar = IVA cobrado menos IVA pagado. Si cobraste 16,000 pesos de IVA en ventas y pagaste 10,000 en compras, le pagas al SAT 6,000. Si pagaste más IVA del que cobraste, la diferencia queda como saldo a favor, que puedes acreditar después o solicitar en devolución.
¿Qué requisitos pide el SAT para acreditar el IVA?
En términos generales, el gasto debe ser indispensable para tu actividad, estar respaldado por un CFDI válido a tu nombre con tu RFC correcto, tener el IVA desglosado por separado y estar efectivamente pagado en el periodo. Las reglas puntuales dependen de tu régimen y del tipo de gasto, así que conviene confirmarlas con tu contador o en el portal del SAT.
¿Por qué conviene registrar el IVA acreditable en un sistema?
Porque cada factura de compra que no registras es IVA que pagaste y no descontaste, es decir, dinero que le regalas al SAT. Un sistema que carga la factura XML de tu proveedor registra el IVA junto con la compra y actualiza tu inventario al mismo tiempo, de modo que no se te pierde ninguna factura por acreditar ni tienes que capturarlas a mano.
