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Un régimen fiscal es el conjunto de reglas de impuestos que te aplica el SAT según lo que haces y cuánto ganas. Para una persona física con negocio, los más comunes son sueldos y salarios (si trabajas para alguien), actividad empresarial y profesional (el general para quien trabaja por su cuenta) y el RESICO, el régimen simplificado con tasas más bajas para ingresos hasta cierto límite. Elegir el correcto define cuánto pagas de impuestos y cuánto puedes deducir.
En este artículo:
- ¿Qué es un régimen fiscal y por qué importa cuál eliges?
- ¿Qué regímenes hay para personas físicas?
- ¿Qué regímenes hay para personas morales?
- ¿Cómo elegir el régimen correcto para tu negocio?
- ¿Cómo cumplir con tu régimen sin volverte loco?
El régimen fiscal es de las primeras decisiones al dar de alta un negocio, y una de las que más impacto tiene en cuánto pagas. Esta guía explica los principales regímenes vigentes en México, en lenguaje claro, para que sepas de qué se habla cuando tu contador te pregunta en cuál te conviene estar.
¿Qué es un régimen fiscal y por qué importa cuál eliges?
Un régimen fiscal es el conjunto de reglas que definen qué impuestos pagas, cómo los calculas, cada cuánto declaras y qué puedes deducir. Cuando te das de alta en el RFC, eliges un régimen según tu actividad y tus ingresos, y a partir de ahí el SAT sabe qué esperar de ti.
Importa porque dos negocios con los mismos ingresos pueden pagar montos muy distintos según su régimen. Uno con tasa más baja pero menos deducciones puede convenir a quien casi no tiene gastos; otro con más deducciones conviene a quien compra mucha mercancía. Elegir mal deja dinero sobre la mesa o te complica las declaraciones sin necesidad.
¿Qué regímenes hay para personas físicas?
Una persona física es un individuo que realiza una actividad económica. Los regímenes más comunes son:
- Sueldos y salarios: para quien recibe un salario de un patrón. Es el más sencillo, porque el patrón calcula y retiene los impuestos.
- Actividad empresarial y profesional: el régimen general para quien trabaja por su cuenta, vende o presta servicios. Permite deducir los gastos del negocio, a cambio de declaraciones mensuales y una anual. Lo explicamos a fondo en la guía de persona física con actividad empresarial.
- RESICO (Régimen Simplificado de Confianza): desde 2022 es la opción para personas físicas con ingresos de hasta alrededor de 3.5 millones de pesos al año, con tasas de ISR muy bajas a cambio de menos deducciones. Es hoy el régimen al que entran la mayoría de los negocios chicos.
Dato clave: el 95.4% de las unidades económicas del país son microempresas. La gran mayoría de los negocios en México es chico, y por eso los regímenes simplificados como el RESICO son los más relevantes para el comerciante.
INEGI, Censos Económicos 2024
Un régimen que quizá escuchaste nombrar es el RIF, el Régimen de Incorporación Fiscal. Es importante saber que ya no admite nuevos contribuyentes: desde 2022 fue reemplazado por el RESICO, y solo quienes ya estaban en él pudieron mantenerlo por un tiempo. Si tienes dudas sobre esa transición, aquí explicamos qué es el RIF y qué pasó con él.
¿Qué regímenes hay para personas morales?
Una persona moral es una empresa: una entidad legal separada de sus dueños. Sus regímenes principales son:
- Régimen general de ley: para la mayoría de las empresas. Requiere contabilidad detallada y calcula el ISR sobre la utilidad del ejercicio.
- RESICO para personas morales: un régimen simplificado para empresas con ingresos de hasta cierto límite anual, que paga impuestos con base en el flujo de efectivo (lo efectivamente cobrado y pagado).
- Actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas y pesqueras (AGAPES): para el sector primario, con beneficios y reglas adaptadas a esas actividades.
La diferencia entre una persona física y una moral no es solo fiscal: la persona moral separa el patrimonio del negocio del de sus dueños, mientras que la física responde a su nombre. Cuál conviene depende del tamaño, el número de socios y el plan del negocio.
¿Cómo elegir el régimen correcto para tu negocio?
La elección depende de tres cosas: cuánto ganas al año, qué actividad realizas y cuántos gastos deducibles tienes. Como guía general:
- Ingresos bajos y pocos gastos: el RESICO suele convenir, por sus tasas bajas y su simplicidad.
- Muchos gastos deducibles (mercancía, renta, sueldos): el régimen de actividad empresarial puede convenir, porque deducir esos gastos baja la base del impuesto.
- Varios socios o un negocio que crece mucho: conviene evaluar constituirse como persona moral.
Ninguna de estas es una regla absoluta, y por eso conviene revisarlo con un contador antes de decidir. Lo que sí es tuyo, en cualquier régimen, es tener los números del negocio ordenados: es lo que permite hacer bien esa comparación.
¿Cómo cumplir con tu régimen sin volverte loco?
Estés en el régimen que estés, las obligaciones se reducen a lo mismo: emitir tus facturas, registrar tus ingresos y gastos, y declarar. La diferencia entre que eso sea una pesadilla o un trámite es tener los datos ordenados a medida que operas, no armarlos a mano el día de la declaración.
En Pulpos, cada venta se registra y se factura desde el mismo lugar, con funciones que se ajustan a tu régimen:
- Impuestos y retenciones por régimen: al facturar, Pulpos calcula el IVA, el ISR y las retenciones según tu régimen, sin que los saques a mano. Cuando le vendes a una Persona Moral, aplica la retención que marca la ley: 1.25% de ISR en RESICO de persona física, y en la venta de servicios profesionales suma el 10.67% de IVA (con 1.25% de ISR en RESICO o 10% en actividad empresarial y profesional). Para esas retenciones de servicios, el producto va registrado como Servicio.
- Facturas globales y a Público en General: las ventas de mostrador que nadie pidió facturar se juntan en una factura global por el periodo que definas, sin RFC de cliente.
- Portal de Contador: tu contador entra a su propio portal y descarga las facturas emitidas y recibidas, los pagos y las notas de crédito, sin que se los mandes cada fin de mes.
Con los reportes de ingresos y ventas al día, cumplir con tu régimen deja de ser una carrera de fin de mes y se vuelve una consecuencia de operar ordenado.
Tip de Pulpos: antes de cambiarte de régimen, revisa un año completo de tus ingresos y gastos reales. Con esos números, tu contador puede decirte cuál te conviene de verdad, en vez de estimar. Un sistema que ya los tiene registrados te ahorra armarlos a mano.
Con el sistema de punto de venta de Pulpos registras tus ventas y con la facturación en línea emites tus CFDI, sin importar tu régimen. Para ver cómo funciona la facturación, la guía está en nuestro centro de ayuda.
En resumen:
- Un régimen fiscal define qué impuestos pagas, cómo los calculas y qué puedes deducir, según tu actividad e ingresos.
- Para personas físicas, los principales son sueldos y salarios, actividad empresarial y profesional, y el RESICO, que reemplazó al RIF desde 2022.
- Para personas morales, están el régimen general, el RESICO para morales y el de actividades primarias.
- Elegir el correcto depende de tus ingresos, tus gastos y tu actividad, y conviene revisarlo con un contador con tus números ordenados en la mano.
¿Tu régimen fiscal te complica las declaraciones? Con las ventas y la facturación en un solo lugar, los números que tu contador necesita salen solos. Pulpos tiene planes para cada etapa de tu negocio, desde el primero hasta cuando tengas varias sucursales.
Preguntas frecuentes sobre los regímenes fiscales en México
¿Qué es un régimen fiscal?
Es el conjunto de reglas que definen qué impuestos pagas, cómo los calculas, cada cuánto declaras y qué puedes deducir ante el SAT. Cuando te das de alta en el RFC, eliges un régimen según tu actividad y tus ingresos. A partir de ahí, ese régimen determina tus obligaciones y tus beneficios fiscales.
¿Cuáles son los regímenes fiscales para personas físicas?
Los más comunes son sueldos y salarios, para quien recibe un salario; actividad empresarial y profesional, el general para quien trabaja por su cuenta y permite deducir gastos; y el RESICO, un régimen simplificado con tasas bajas para ingresos de hasta alrededor de 3.5 millones de pesos al año. El RESICO reemplazó al RIF desde 2022 para nuevos contribuyentes.
¿Qué pasó con el RIF?
El Régimen de Incorporación Fiscal ya no admite nuevos contribuyentes: desde 2022 fue reemplazado por el RESICO, y solo quienes ya estaban dados de alta en él pudieron mantenerlo por un periodo de transición. Si vas a dar de alta un negocio nuevo, la opción simplificada actual es el RESICO, no el RIF.
¿Cómo sé qué régimen me conviene?
Depende de cuánto ganas, qué actividad realizas y cuántos gastos deducibles tienes. Con ingresos bajos y pocos gastos, el RESICO suele convenir por sus tasas bajas; con muchos gastos deducibles, el régimen de actividad empresarial puede convenir más. Conviene revisarlo con un contador usando tus números reales de un año.
¿Cuál es la diferencia entre persona física y persona moral?
Una persona física es un individuo que realiza la actividad económica y responde a su nombre. Una persona moral es una empresa, una entidad legal separada de sus dueños, que separa el patrimonio del negocio del personal. Cada una tiene sus propios regímenes y obligaciones, y cuál conviene depende del tamaño, los socios y el plan del negocio.
