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Un CFDI relacionado es un comprobante fiscal que hace referencia a un CFDI anterior mediante su folio (UUID), y documenta que ambos forman parte de la misma operación: una devolución, una corrección, un anticipo o un cobro en partes. El catálogo del SAT reconoce 9 tipos de relación distintos, cada uno con su propia clave. Actualizado en julio 2026.
En este artículo:
- ¿Qué es un CFDI relacionado y cuáles son los 9 tipos de relación del SAT?
- ¿Qué CFDI necesito si tengo que devolverle dinero a un cliente que ya tiene su factura?
- ¿Cómo corrijo una factura con un error sin tener que cancelarla de golpe?
- ¿Cómo facturo un anticipo y después la venta completa sin duplicar mis ingresos?
- ¿Qué CFDI relacionado corresponde a una venta a crédito que se cobra en partes?
- ¿Cómo elige Pulpos el CFDI relacionado correcto sin que tengas que memorizar la clave del SAT?
- Preguntas frecuentes sobre CFDI relacionados
Facturaste una venta, generaste el CFDI, y todo parecía cerrado. Hasta que el cliente pide una devolución, tú detectas un error en el monto, o esa venta a crédito empieza a cobrarse en tres pagos distintos. Ahí es donde entra el CFDI relacionado: el mecanismo del SAT para conectar un comprobante nuevo con el que ya existía, sin perder el hilo fiscal de la operación.
El problema no es entender qué es un CFDI relacionado en abstracto. El problema aparece cuando tienes que decidir, en el momento, qué tipo de comprobante corresponde a lo que acaba de pasar en tu negocio. El SAT tiene una respuesta exacta para cada caso, y saber cuál usar te ahorra dolores de cabeza en tu próxima declaración.
¿Qué es un CFDI relacionado y cuáles son los 9 tipos de relación del SAT?
Un CFDI relacionado es un comprobante fiscal que hace referencia explícita a otro CFDI emitido antes, usando su folio fiscal (UUID). Esa referencia le dice al SAT que este documento nuevo no es una operación aislada: está conectado con esa otra factura. Es la forma en que el sistema fiscal mexicano mantiene la trazabilidad cuando una operación original cambia, ya sea porque se devuelve, se corrige, se cobra en partes o se factura por adelantado.
Para que esa conexión sea válida, el CFDI nuevo debe declarar un tipo de relación específico. El SAT los define en el catálogo c_TipoRelacion del Anexo 20, con 9 claves posibles:
- 01. Nota de crédito de los documentos relacionados: ajusta el monto de una factura ya emitida, normalmente por una devolución o un descuento posterior a la venta.
- 02. Nota de débito de los documentos relacionados: agrega un cargo adicional a una operación ya facturada, por ejemplo un interés o un gasto extra.
- 03. Devolución de mercancía sobre facturas o traslados previos: documenta que el cliente regresó producto de una venta ya facturada.
- 04. Sustitución de los CFDI previos: reemplaza una factura con errores por una versión corregida, sin cancelar la original de forma aislada.
- 05. Traslados de mercancías facturadas previamente: vincula el movimiento físico de un producto con la factura que ya lo documentó.
- 06. Factura generada por los traslados previos: convierte un traslado de mercancía en la factura de venta correspondiente.
- 07. CFDI por aplicación de anticipo: conecta el anticipo que ya facturaste con la factura final de la venta completa.
- 08. Factura generada por pagos en parcialidades: relaciona cada abono de una venta a crédito con la factura original.
- 09. Factura generada por pagos diferidos: documenta un pago único que se cobra tiempo después de la venta.
📌 Dato clave: el catálogo c_TipoRelacion del Anexo 20 es la referencia oficial del SAT para cualquier CFDI que dependa de un comprobante anterior. Ningún proveedor de facturación define sus propias claves, todos usan exactamente estas 9. Fuente: SAT, Anexo 20.
De estos 9 tipos, los que más operaciones cubren en un negocio con facturación electrónica integrada al punto de venta son tres: la devolución (03), la sustitución por error (04) y el cobro en parcialidades (08 y 09). Los traslados (05 y 06) son más frecuentes en operaciones de manufactura o logística que mueven mercancía entre almacenes antes de facturarla, un caso menos común para un negocio que vende directo al público o a otros negocios. Si tu negocio ya emite notas de crédito con frecuencia, en este artículo profundizamos en el CFDI de egreso y las notas de crédito paso a paso. Y si lo que buscas es la guía completa de cómo se conecta tu punto de venta con la facturación CFDI 4.0 en México, ese es el pilar de referencia de este tema.
Empecemos por el caso más común: qué pasa cuando tienes que devolverle dinero a un cliente que ya tiene su factura en la mano.
¿Qué CFDI necesito si tengo que devolverle dinero a un cliente que ya tiene su factura?
Rosa Martínez tiene una distribuidora de materiales de construcción en la Ciudad de México, con tres sucursales. Cuando un cliente le devuelve varillas dañadas de una venta que ya facturó, el problema no es aceptar la devolución: es que la factura original ya declaró un ingreso ante el SAT, y ese ingreso tiene que corregirse en algún lado.
La respuesta es el tipo 03: devolución de mercancía sobre facturas o traslados previos. En la práctica, esto se traduce en una nota de crédito (CFDI de egreso) que hace referencia al folio de la factura original y resta el monto de la mercancía devuelta. El cliente conserva su factura de compra, y tú conservas el registro de que ese ingreso ya no aplica completo.
📌 Dato clave: la nota de crédito por devolución de ventas siempre debe emitirse relacionada al folio fiscal de la factura original, nunca como un comprobante aislado, o el SAT no reconoce la conexión entre ambas operaciones. Fuente: El Contribuyente.
Con Pulpos, cuando registras la devolución desde tu sistema de punto de venta, el sistema identifica que esa venta ya tenía factura y te muestra directamente la opción de generar la nota de crédito ligada al folio original. No tienes que buscar la clave 03 en ningún catálogo ni capturar la relación a mano.
¿Quieres ver el paso a paso completo? Consulta ¿Cómo hacer devoluciones de productos en ventas realizadas? en nuestro centro de ayuda.
La devolución no es el único caso en el que necesitas tocar una factura ya emitida. A veces el problema no es que el cliente regrese nada: es que tú te equivocaste.
¿Cómo corrijo una factura con un error sin tener que cancelarla de golpe?
Facturaste con el precio equivocado, la cantidad mal capturada o un dato del cliente incorrecto. Cancelar la factura original es una opción, pero trae su propio problema: si el cliente ya la usó en su contabilidad, cancelarla de golpe le genera un dolor de cabeza a él también.
Para esto existe el tipo 04: sustitución de los CFDI previos. En vez de cancelar y volver a empezar de cero, emites un nuevo CFDI que declara que sustituye al anterior, referenciando su folio. El SAT entiende que el segundo comprobante reemplaza al primero, y ambos quedan documentados: el que tenía el error y el corregido.
Este tipo de relación es distinto de una simple cancelación porque preserva la evidencia de que hubo una operación real, solo que con datos que había que ajustar. Es la opción correcta cuando el error está en el documento, no en la operación en sí.
El siguiente caso no tiene que ver con corregir nada: tiene que ver con el orden en que facturas el dinero.
¿Cómo facturo un anticipo y después la venta completa sin duplicar mis ingresos?
Un cliente te da un anticipo para reservar un pedido grande, y semanas después liquida el resto cuando recibe la mercancía completa. Si facturas ambos montos como ingresos independientes, el SAT ve dos ingresos donde solo hubo una operación, y tu declaración queda inflada.
El tipo 07, CFDI por aplicación de anticipo, resuelve exactamente esto. Facturas el anticipo cuando lo recibes, y cuando emites la factura final por el total de la venta, ese segundo CFDI se relaciona con el del anticipo y descuenta automáticamente lo que ya se facturó. El resultado es un solo ingreso real, documentado en dos momentos.
Si tu negocio maneja anticipos con frecuencia, en explicamos el proceso completo de facturar un anticipo paso a paso, incluyendo los campos que el SAT exige en cada uno de los dos comprobantes.
Hay un último caso, muy común en operaciones a crédito, que también depende de un CFDI relacionado: cuando el cliente no paga todo de una vez.
¿Qué CFDI relacionado corresponde a una venta a crédito que se cobra en partes?
Le vendiste a crédito y tu cliente va a pagar en tres exhibiciones a lo largo del mes, o acordaste un pago diferido a 30 días. En ambos casos, facturaste la venta completa desde el primer momento, pero el dinero todavía no ha entrado completo a tu cuenta.
Aquí aplican los tipos 08 (pagos en parcialidades) y 09 (pagos diferidos). Cada vez que el cliente abona, generas un complemento de pago que se relaciona con la factura original y documenta cuánto se cobró y cuándo. El SAT exige este complemento porque la factura ya declaró el ingreso completo bajo el método de pago en parcialidades o diferido, y necesita saber, comprobante por comprobante, cómo se fue liquidando esa deuda.
💡 Tip de Pulpos: cuando registras el abono de una venta a crédito, Pulpos ya sabe que corresponde un complemento de pago y arma el CFDI relacionado con la clave correcta, sin que tengas que decidir entre 08 y 09 cada vez.
Así se ve el proceso completo, desde facturar la venta a crédito hasta timbrar el complemento de cada cobro:
¿Necesitas el paso a paso escrito? Consulta ¿Cómo hacer un complemento de pago? en nuestro centro de ayuda.
Ya viste los cinco casos que más se repiten en el día a día. Lo que sigue es cómo Pulpos decide automáticamente cuál de estas nueve claves aplica, sin que tengas que memorizar el catálogo del SAT.
¿Cómo elige Pulpos el CFDI relacionado correcto sin que tengas que memorizar la clave del SAT?
Hasta aquí viste cinco situaciones distintas: una devolución, un error que corregir, un anticipo, un cobro en partes. Todas tienen algo en común: obligan a decidir, en el momento, cuál de las 9 claves del catálogo c_TipoRelacion corresponde, y a no equivocarte de folio al relacionar el CFDI nuevo con el viejo. Ese es exactamente el punto donde Pulpos entra a hacer el trabajo por ti.
En Pulpos, el CFDI relacionado nunca se arma desde cero ni desde un catálogo aparte. Nace del mismo flujo donde ya estás trabajando: editar una venta, procesar una devolución o registrar un cobro.
- Devoluciones y notas de crédito: al procesar la devolución desde el punto de venta, Pulpos genera la nota de crédito (tipo 03) ligada al folio original automáticamente.
- Correcciones de factura: si necesitas ajustar una factura ya timbrada, Pulpos identifica que se trata de una sustitución (tipo 04) y conserva la referencia al comprobante anterior.
- Anticipos: cuando facturas el anticipo y luego cierras la venta completa, Pulpos relaciona ambos CFDI (tipo 07) y descuenta lo ya facturado.
- Cobros en parcialidades o diferidos: cada abono de una venta a crédito genera su complemento de pago (tipo 08 o 09) relacionado con la factura original.
El proceso, en la práctica, se reduce a esto:
- Editas la venta original, registras la devolución o marcas el cobro parcial desde tu punto de venta, igual que cualquier otra operación del día.
- Pulpos identifica automáticamente qué tipo de CFDI relacionado corresponde a esa acción, según el catálogo del SAT.
- El sistema genera el nuevo comprobante y lo liga al folio fiscal (UUID) del CFDI original, sin que tengas que capturar esa referencia a mano.
- El comprobante se timbra y se entrega al cliente por correo, igual que cualquier otra factura.
Si te preguntas por qué el folio del comprobante anterior importa tanto en este proceso, es porque es la pieza que conecta ambos documentos ante el SAT. Puedes revisar a fondo qué es el UUID de una factura y dónde encontrarlo si quieres entender esa parte técnica con más detalle.
Pulpos tiene planes para cada etapa de tu negocio, desde el primero hasta cuando tengas varias sucursales.
Pruébalo gratis 14 días, sin tarjeta, y factura tu próxima devolución, corrección o cobro en partes con el CFDI relacionado correcto desde el primer intento.
En resumen:
- Un CFDI relacionado conecta un comprobante nuevo con uno anterior mediante su folio fiscal (UUID), y el SAT reconoce 9 tipos de relación distintos en el catálogo
c_TipoRelaciondel Anexo 20. - Las devoluciones de mercancía ya facturada se documentan con el tipo 03, generalmente como una nota de crédito.
- Si el error está en el documento y no en la operación, el tipo 04 (sustitución) evita tener que cancelar la factura de golpe.
- Los anticipos (tipo 07) y los cobros en parcialidades o diferidos (tipos 08 y 09) también dependen de relacionar correctamente cada CFDI nuevo con el original.
- Con Pulpos, el tipo de relación correcto se elige solo, desde el mismo flujo donde ya editas una venta, procesas una devolución o registras un cobro.
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Preguntas frecuentes sobre CFDI relacionados
¿Puedo hacer una devolución si la venta ya está facturada?
Sí. Se emite un CFDI relacionado tipo 03 (devolución de mercancía), generalmente en forma de nota de crédito, que hace referencia al folio de la factura original y ajusta el monto por la mercancía devuelta.
¿Qué pasa si me equivoco en una factura, la puedo corregir sin cancelarla?
Sí, para eso existe el tipo 04: sustitución de los CFDI previos. Emites un nuevo comprobante que declara que reemplaza al anterior, en vez de cancelarlo de forma aislada.
¿Qué documento se genera si mi cliente paga en varias partes?
Se genera un complemento de pago, relacionado con la factura original mediante el tipo 08 (pagos en parcialidades) o el tipo 09 (pagos diferidos), uno por cada abono que recibas.
¿Qué pasa si facturo un anticipo y después la venta completa?
El CFDI de la venta completa se relaciona con el del anticipo usando el tipo 07, y descuenta automáticamente el monto que ya habías facturado antes.
¿Es obligatorio declarar el tipo de relación al emitir un CFDI relacionado?
Sí. El SAT exige que cualquier CFDI que dependa de un comprobante anterior declare el folio de ese comprobante y la clave del catálogo c_TipoRelacion que le corresponde, o el comprobante no es válido.
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