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El CFDI de egreso, también llamado nota de crédito, es el comprobante fiscal que usas para reflejar una devolución, un descuento posterior a la venta o la corrección de una factura que ya emitiste, sin cancelar el comprobante original. Se relaciona con la factura de ingreso mediante el folio fiscal (UUID) y un tipo de relación (01 para descuentos y bonificaciones, 03 para devoluciones de mercancía), y el SAT recomienda usar la clave de uso CFDI G02. Actualizado en julio 2026.
En este artículo:
- ¿Qué es un CFDI de egreso y por qué también se le conoce como nota de crédito?
- ¿Cuándo tienes que emitir una nota de crédito en tu negocio?
- ¿Qué pasa si no emites la nota de crédito o la haces mal?
- ¿Cómo se relaciona la nota de crédito con la factura original?
- ¿Hay un plazo para emitir la nota de crédito después de la venta?
- ¿Cómo emite Pulpos la nota de crédito sin que tengas que armar el CFDI a mano?
- Nota de crédito vs. complemento de pago: ¿son lo mismo?
- Preguntas frecuentes
Facturaste una venta y después el cliente te devolvió el producto, aceptaste darle un descuento por una pieza dañada, o te diste cuenta de que el monto de la factura estaba mal. El problema no es solo ajustar la caja: esa factura ya quedó registrada ante el SAT, y necesitas un comprobante que refleje la corrección sin cancelar el original.
Ese comprobante es el CFDI de egreso, también conocido como nota de crédito. Muchos negocios lo resuelven a mano, en un sistema de facturación aparte del que usan para vender. Aquí vamos a ver exactamente cuándo tienes que emitirlo, qué datos técnicos exige el SAT más allá de la definición básica, y cómo se resuelve desde el mismo punto de venta donde facturaste. Si antes quieres ver cómo funciona de principio a fin el sistema de punto de venta con facturación CFDI 4.0 integrada, esa es la guía completa; este artículo se enfoca específicamente en el mecanismo del egreso.
¿Qué es un CFDI de egreso y por qué también se le conoce como nota de crédito?
El CFDI de egreso es el comprobante fiscal digital que documenta una disminución en los ingresos que ya facturaste: una devolución de mercancía, un descuento o bonificación otorgados después de la venta, o la corrección de un error en una factura emitida. En la práctica, casi todo mundo lo llama nota de crédito, aunque el nombre técnico en el catálogo del SAT es comprobante tipo «E» (egreso).
El fundamento legal está en el Artículo 29 del Código Fiscal de la Federación: cuando otorgas una devolución, un descuento o una bonificación de los que habla el Artículo 25 de la Ley del ISR, tienes que expedir el comprobante fiscal correspondiente. Sin ese soporte documental, la disminución no es deducible ante el SAT.
Si lo que buscas es la definición completa con ejemplos de cálculo contable paso a paso, ya tenemos una guía dedicada a qué es una nota de crédito y sus ejemplos. Aquí nos vamos a enfocar específicamente en cómo se resuelve el trámite desde tu punto de venta, con los datos técnicos que el SAT exige y que casi ninguna guía cubre a fondo.
Antes de entrar en la parte técnica, conviene tener claro cuándo exactamente te toca emitir uno.
¿Cuándo tienes que emitir una nota de crédito en tu negocio?
Hay tres situaciones que te obligan a emitir una nota de crédito. La primera es la devolución de mercancía: el cliente regresa un producto que ya facturaste, completo o parcial, y tienes que reflejar esa salida tanto en tus ingresos como en tu inventario. Si quieres ver cómo se ajusta el inventario automáticamente cuando esto pasa, revisa nuestra guía sobre cómo se descuenta el inventario al facturar. Para el paso a paso completo de la devolución en sí, consulta cómo hacer devoluciones de productos en ventas realizadas en nuestro centro de ayuda.
La segunda es el descuento o bonificación posterior a la venta: le das un descuento a un cliente después de haberle facturado, por ejemplo, por pronto pago o por una pieza con un defecto menor que decide quedarse.
La tercera es la corrección de una factura ya emitida: te equivocaste en el precio, la cantidad o el monto, y en vez de cancelar la factura original (lo que puede complicarse si el cliente ya la usó para su propia contabilidad), ajustas la diferencia con un CFDI de egreso. Esto solo funciona bien si tu facturación está integrada al punto de venta donde registraste la venta original; si facturas en un sistema aparte, vas a tener que replicar los datos de esa factura a mano.
Piensa en una ferretería con dos sucursales, como la de Don Roberto en Monterrey: si una sucursal factura la venta y el cliente devuelve el producto días después en la otra, alguien tiene que emitir la nota de crédito desde el mismo sistema donde se facturó, sin importar en qué sucursal esté parado. En un negocio multi-sucursal, esto pasa más seguido de lo que parece.
En términos técnicos, el CFDI de egreso se relaciona con la factura original mediante dos claves: el tipo de relación 01 (nota de crédito de los documentos relacionados) para descuentos y bonificaciones, o 03 (devolución de mercancía) cuando el cliente regresa producto físico. El uso de CFDI recomendado, en cualquiera de los dos casos, es G02: «Devoluciones, descuentos o bonificaciones».
La forma de pago también cambia según lo que realmente pasó con el dinero. Si no hubo una salida real de efectivo (por ejemplo, un descuento que simplemente reduce lo que el cliente te debía), la clave correcta es la 15, «Condonación». Si sí le devolviste dinero al cliente, la forma de pago debe reflejar el método real con el que hiciste el reembolso: efectivo, transferencia, o el que corresponda.
Estos datos no son un detalle menor: si te equivocas, o simplemente no emites la nota de crédito, hay una consecuencia fiscal concreta.
¿Qué pasa si no emites la nota de crédito o la haces mal?
Si otorgas una devolución, un descuento o corriges una factura sin emitir el CFDI de egreso correspondiente, esa disminución en tus ingresos no tiene soporte documental ante el SAT. En la práctica, eso significa que sigues facturado por un monto que ya no coincide con lo que realmente cobraste, y esa diferencia no es deducible.
📌 Dato clave: el Artículo 29 del Código Fiscal de la Federación exige expedir el comprobante fiscal correspondiente por las devoluciones, descuentos o bonificaciones que señala el Artículo 25 de la Ley del ISR. Sin ese comprobante, el SAT no reconoce la disminución como deducible. Fuente: SAT, Código Fiscal de la Federación
Emitir la nota de crédito con datos técnicos incorrectos (el tipo de relación equivocado, o un uso de CFDI que no corresponde) tampoco resuelve el problema del todo: complica que una revisión del SAT pueda seguir el rastro entre la factura original y el ajuste, que es justo lo que este comprobante existe para dejar claro.
Y ese rastro es lo siguiente que hay que entender: cómo se conecta técnicamente la nota de crédito con la factura que le dio origen.
¿Cómo se relaciona la nota de crédito con la factura original que ya emitiste?
El CFDI de egreso no existe de forma aislada: siempre se relaciona con el CFDI de ingreso que ya timbraste, usando el folio fiscal (UUID) de esa factura original como referencia. Esa relación es la que le permite a cualquiera (tú, tu contador o el SAT) seguir el hilo completo entre la venta y el ajuste.
Esta lógica de un comprobante que se conecta con otro anterior no es exclusiva de la nota de crédito: el SAT usa el mismo mecanismo de folios y tipos de relación para otros casos, como facturas sustitutas o traslados de mercancía ya facturada. Si quieres entender el mecanismo completo de CFDI relacionados, tenemos una guía dedicada a ese tema.
Una vez que la nota de crédito está bien relacionada con su factura original, queda una última duda técnica: cuánto tiempo tienes para emitirla.
¿Hay un plazo para emitir la nota de crédito después de la venta?
El SAT no fija una fecha límite única y universal para emitir un CFDI de egreso. Pero eso no significa que puedas dejarlo para cuando quieras.
📌 Dato clave: la práctica fiscal recomendada es emitir la nota de crédito dentro del mismo mes o, como máximo, el mismo ejercicio fiscal en que ocurrió la devolución, el descuento o la corrección, para que la declaración del periodo y la factura original queden alineadas. Fuente: El Contribuyente
Entre más tiempo pase entre la venta original y la nota de crédito, más difícil es sustentar esa relación si el SAT te pide explicarla. Si tu negocio tiene varias sucursales o varios empleados facturando, conviene resolver la devolución o el ajuste en el mismo momento en que ocurre, en vez de acumularlos para hacerlos después.
Toda esta parte técnica (tipo de relación, uso de CFDI, forma de pago, plazo) es exactamente lo que se complica cuando tienes que armarla a mano. Así es como se resuelve desde Pulpos.
¿Cómo emite Pulpos la nota de crédito sin que tengas que armar el CFDI a mano?
Si facturaste una venta y ahora necesitas ajustarla (por una devolución, un descuento o una corrección), lo último que quieres es abrir un sistema de facturación aparte, buscar el folio fiscal de la factura original a mano y volver a capturar el tipo de relación y el uso de CFDI correctos.
En Pulpos, el botón «Facturar Nota de Crédito» está disponible desde el proceso de devolución en el punto de venta o directamente desde el detalle de la factura original. El sistema toma el folio fiscal, el tipo de relación y los montos de la venta original de forma automática, así que no tienes que capturar nada de eso a mano.
El proceso, en la práctica, es así:
- Abre la venta ya facturada que quieres ajustar, o inicia la devolución desde el punto de venta.
- Da clic en «Facturar Nota de Crédito» y confirma el motivo: devolución, descuento o corrección.
- Pulpos genera el CFDI de egreso relacionado automáticamente con la factura de ingreso original.
- Revisa el comprobante y envíalo a tu cliente, igual que cualquier otra factura.
💡 Tip de Pulpos: puedes personalizar el prefijo de la serie de tus notas de crédito (por ejemplo, NC-001) para identificarlas fácil en tus reportes y en tu contabilidad.
Todo esto corre dentro de el mismo sistema de facturación en línea de Pulpos donde ya emitiste la venta, sin exportar nada a otro programa. Si quieres ver el paso a paso completo con capturas de pantalla, consulta cómo hacer notas de crédito en Pulpos en nuestro centro de ayuda.
Pulpos tiene planes para cada etapa de tu negocio, desde el primero hasta cuando tengas varias sucursales.
Con esto ya sabes cómo se resuelve el trámite desde el sistema. Pero hay una confusión frecuente que vale la pena aclarar antes de cerrar: la nota de crédito no es lo mismo que un complemento de pago.
Nota de crédito vs. complemento de pago: ¿son lo mismo?
No, y confundirlos es un error común. El complemento de pago se usa cuando un cliente te paga a plazos una venta que ya facturaste: cada abono que recibes se registra con un complemento de pago, pero el monto de la factura original no cambia, solo se documenta que te pagaron.
La nota de crédito es distinta: se usa cuando el monto de la venta que ya facturaste sí cambia, porque hubo una devolución, un descuento posterior o una corrección. Si tu cliente te está pagando en abonos una venta que sigue siendo la misma, necesitas complementos de pago. Si el monto de esa venta se redujo por cualquier motivo, necesitas una nota de crédito.
En resumen:
- El CFDI de egreso (nota de crédito) documenta devoluciones, descuentos posteriores a la venta o correcciones de una factura ya emitida, sin cancelar el comprobante original.
- Se relaciona con la factura original mediante el folio fiscal y un tipo de relación: 01 para descuentos y bonificaciones, 03 para devoluciones de mercancía.
- El uso de CFDI recomendado es G02, y la forma de pago cambia según si hubo o no una salida real de dinero: condonación (clave 15) o el método real del reembolso.
- El Artículo 29 del Código Fiscal de la Federación exige este soporte documental para que la disminución sea deducible, y lo recomendable es emitirlo dentro del mismo mes o ejercicio fiscal del evento.
- Con Pulpos, la nota de crédito sale con el botón «Facturar Nota de Crédito» desde el mismo proceso de devolución o desde el detalle de la factura, sin abrir otro sistema.
¿Todavía facturas tus devoluciones, descuentos o correcciones en un programa aparte del que usas para vender? Con Pulpos, la nota de crédito sale del mismo lugar donde ya facturaste, con los datos técnicos correctos sin que tengas que memorizarlos. Pruébalo gratis 14 días, sin tarjeta.
Preguntas frecuentes
¿Puedo cancelar la factura en vez de hacer una nota de crédito?
No es lo mismo y el SAT los trata distinto. Cancelar una factura solo tiene sentido cuando el comprobante tiene un error grave o la operación nunca se realizó, y puede requerir la aceptación del receptor si ya pasó tiempo desde el timbrado. Si la venta sí ocurrió y solo hubo una devolución, un descuento posterior o un ajuste de monto, lo correcto es emitir un CFDI de egreso (nota de crédito) relacionado con la factura original, sin cancelarla.
¿La nota de crédito lleva IVA?
Sí. El CFDI de egreso refleja el mismo desglose de impuestos que tenía la factura original: si la venta llevaba IVA, la nota de crédito resta también el IVA correspondiente a la parte devuelta, descontada o corregida, para que el monto neto quede correcto ante el SAT.
¿Qué uso de CFDI le pongo a una nota de crédito?
El catálogo del SAT contempla la clave G02, «Devoluciones, descuentos o bonificaciones», como el uso de CFDI recomendado para este tipo de comprobante. Se registra junto con el tipo de relación (01 o 03, según el caso) que conecta la nota de crédito con la factura original.
¿Hasta cuándo puedo emitir la nota de crédito de una venta?
El SAT no marca una fecha límite única, pero la práctica fiscal recomendada es emitirla dentro del mismo mes o ejercicio fiscal en que ocurrió la devolución, el descuento o la corrección. Entre más tiempo pase, más difícil es sustentar la relación entre el egreso y la venta original ante una revisión.
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